Slik finansieres nettstedet

Rentefradrag: Slik sparer du skatt på renteutgiftene dine

Oppdatert 10. mars 2025

Skrevet av

Maria Louise Sandberg

Derfor kan du stole på informasjonen

Som privatperson har du muligheter til å få tilbake opptil 22 prosent av dine renteutgifter i løpet av året. Det tilsvarer at du får tilbakebetalt opptil 22 kroner i skatt for hver 100 kroner du har betalt i renter. Det er vanligst å ha rentefradrag på boliglån, men du kan også få tilbake på forbrukslån og billån.

Slik fungerer rentefradrag

Rentefradrag innebærer at du får deler av rentekostnadene tilbake på skatten. Rentefradraget er en skattefordel der 22 % av renteutgifter trekkes fra skattepliktig inntekt. Fradraget gjelder nesten alle typer lån og kredittkostnader, så lenge du betaler renter.

Bankene vil automatisk rapportere renteutgifter til skattemyndighetene, som gjør at du ikke må føre inn dette på egenhånd. Det kan likevel være nyttig å vite hva du har krav på, for å identifisere og rapportere eventuelle feil eller mangler i skattemeldingen.

Krav for å kvalifisere til rentefradrag

For å kunne få rentefradrag på dine lån behøver du oppfylle disse generelle kriteriene:

Du har betalt skatt

Rentefradraget er en såkalt skattereduksjon på ditt lån. Derfor må du også ha betalt skatt i løpet av året, for å kunne få fradrag.

Du har betalt rente under året

Du må ha betalt renter i løpet av året du ønsker fradrag for. Dersom du eksempelvis sender inn skattemeldingen i 2025, behøver rentebetalingene skjedd i 2024 ettersom du sender inn skattemeldingen for året før.

Du står som betalingsansvarlig for hele eller deler av lånet

For å kunne få et rentefradrag, behøver du også være betalingsansvarlig for hele eller deler av lånet. Rentefradraget vil alltid beregnes ut fra hvor mye du selv har hatt i rentekostnader i løpet av året, så selv om du står på et lån med en annen - vil ikke den andres tas med i beregningen.

Beregning av rentefradrag

Rentefradrag (din skattebesparelse) = Totale renteutgifter x 22 %

La oss si at du har 80 000 kroner i renteutgifter. Det tilsvarer 17 600 kroner i skattebesparelse i løpet av et år (80 000 x 22 %).

Historisk utvikling av rentefradrag

Satsen er redusert fra 28% i 2013 til dagens 22%, men har holdt seg relativt stabil over lengre tid. Denne utviklingen reflekterer en politisk prioritering, der skattelettelser gjennom lavere inntektsskatt har blitt prioritert fremfor høyere fradragssatser.

Nedenfor illustrerer vi utviklingen av rentefradrag i Norge fra 2013 til i dag.

Regneeksempel

For å illustrere dette i et regneeksempel, tilsvarer rentefradraget fra 2013 en sum på rundt 67 200 kroner, mens dagens sats medfører et rentefradrag på rundt 52 800 kroner. Det er en reduksjon på over 14 000 kroner i skattebesparelse siden 2013. Dette gjør at verdien av rentefradraget er mindre enn tidligere, spesielt for husholdninger med store lån.

Hvilke lånetyper kvalifiserer for rentefradrag?

Boliglån: Fullt fradrag for alle renteutgifter
Forbrukslån: Samme fradragsrett som for andre lån
Billån og båtlån: Komplett fradragsrett for alle rentekostnader
Kredittkort: Renter på utestående saldo er fradragsberettiget
Studielån: Renteutgifter gir samme fradragsrett
Utenlandske lån: Renter på lån tatt i utlandet kvalifiserer også

Andre fradragsberettigede kostnader tilknyttet lån

Etableringsgebyrer: Fullt fradragsberettiget
Termingebyrer: Kan trekkes fra på skatten
Purregebyrer: Gir rett til fradrag
Refinansieringskostnader: Inkludert gebyr til takstmann
Omkostninger ved låneopptak: De fleste er fradragsberettiget

Praktisk håndtering av rentefradrag

Automatisk oppdatering: Långivere sender informasjon direkte til Skatteetaten.
Forhåndsutfylt skattemelding: Renteutgifter er allerede inkludert, bortsett fra lån fra privatpersoner^*
Kontroll av skattemelding: Viktig å sjekke at alle lån er inkludert i skattemeldingen.
Ingen søknadsprosess: Fradraget skjer automatisk.
Dokumentasjon: Sammenlign med årsoppgaver fra banker.

* Lån fra privatpersoner som familiemedlemmer, venner eller andre privatpersoner gir samme rett til rentefradrag som banklån. Men disse renteutgiftene registreres ikke automatisk i skattemeldingen. Du må selv rapportere og dokumentere låneforholdet med skriftlig låneavtale og bekreftelse på betalte renter for å få fradraget.

Rentefradragets betydning for privatøkonomien

Rentefradraget reduserer dine faktiske lånekostnader betydelig. For å forstå den reelle effekten på økonomien din, må du beregne den effektive renten etter skatt.

Effektiv rente etter skatt

Effektiv rente etter skatt beregnes enkelt ved å redusere lånerenten med skatteverdien av fradraget. Formelen er:

Effektiv rente = Nominell rente * (1 – skattesats for rentefradrag)

Med dagens rentessats på 22 % blir formelen slik:

Effektiv rente = Nominell rente * 0,78 %

Et boliglån med 5 % nominell rente har derfor en effektiv rente på kun 3,9 % etter skattefradrag (5 % * 0,78 = 3,9 %). Dette betyr at på et lån på 2 millioner kroner sparer du 22 000 kroner årlig i skatt ved 5 % rente.

Sammenligning av ulike lånetyper

Rentefradraget påvirker den totale kostnaden for alle typer lån, men effekten er mest merkbart ved større lån med lang nedbetalingstid:

Boliglån

Med høyere lånebeløp og lang løpetid gir rentefradraget betydelig besparelser over tid. et boliglån på 3 millioner med 4,5 % rente gir årlig skattebesparelse på 29 700 kroner.

Forbrukslån

Selv med høyere renter (typisk 10 - 15 %) gir fradraget en merkbar reduksjon i totalkostnaden. Et forbrukslån på 300 000 kroner med 12 % rente gir 7 920 kroner i årlig skattebesparelse.

Billån

Med moderate lånebeløp og mellomlangt tidsperspektiv reduserer fradraget månedlige kostnader. Et billån på 400 000 kroner med 6 % rente, gir 5 280 kroner i årlig skattebesparelse.

Betydning av betjeningsevne

Banker tar hensyn til rentefradraget når de vurderer din lånekapasitet. Ved beregning av betjeningsevne inkluderer de typisk:

Reduserte månedlige kostnader som følge av rentefradraget
Stresstest med høyere rente, hvor fradraget delvis kompenserer for renteøkninger
Langsiktig økonomisk bærekraft, hvor skattefordelen bidrar positivt

Dette betyr at rentefradraget indikerer øker din lånekapasitet med cirka 10 - 15 % sammenlignet med et scenario uten fradrag, avhengig av inntekt og andre økonomiske faktorer.

Rentenivåets påvirkning på verdien av fradraget

Verdien av rentefradraget varierer direkte med rentenivået, noe som påvirker din privatøkonomi. Men husk at selv om høyere renter gir større fradrag, er nettoeffekten fortsatt negativ for din økonomi.

Høye renter og skattebesparelse - en delvis kompensasjon

Når rentenivået stiger, øker også den absolutte verdien av rentefradraget. Med dagens rentefradrag på 22 % vil en renteøkning på 1 prosentpoeng på et lån på 2 millioner kroner gi 4 400 kroner mer i årlig skattebesparelse. Dette demper effekten av renteøkningen, men eliminerer den ikke.

Konkret eksempel som illustrerer effekten

For et lån på 2 millioner kroner:

Ved 3 % rente: 60 000 kroner i renteutgifter gir 13 200 kroner i skattebesparelse (nettokostnad for lånet: 46 800 kroner)
Ved 6 % rente: 120 000 kroner i renteutgifter gir 26 400 kroner i skattebesparelse (nettokostnad for lånet: 93 600 kroner).

Selv om skattebesparelsen dobles når renten dobles, øker nettokostnaden for låntaker med 46 800 kroner. Rentefradraget fungerer altså som en buffer, men fjerner ikke en negative effekten av renteøkninger.

Lavere renter er fortsatt fordelaktig totalt sett

I perioder med lavere renter blir den absolutte verdien av rentefradraget mindre, men din totale lånekostnad er likevel betydelig lavere. Med renter på 2 - 3 %, betaler du mindre i renteutgifter, og selv med mindre skattefradrag, er din nettokostnad vesentlig lavere.

Regneeksempel som illustrerer effekten

For et lån på 2 millioner kroner:

Ved 2,5 % rente: 50 000 kroner i renteutgifter gir 11 000 kroner i skattebesparelse (nettokostnad for lånet: 39 000 kroner).
Ved 5 % rente: 100 000 kroner i renteutgifter gir 22 000 kroner i skattebesparelse (nettokostnad for lånet: 78 000 kroner).

Lav rente gir altså en klar fordel på 39 000 kroner i dette eksempelet, til tross for lavere skattebesparelse.

Historisk utvikling svekker fradrag

Rentefradraget har over tid blitt mindre gunstig. Fradragssatsen er redusert fra 28 % i 2013 til dagens 22 % i 2025. Dette betyr at skattefordelen ved renteutgifter har blitt mindre, noe som gjør det enda viktigere å sikre seg gode rentebetingelser.

Regneeksempel

For et lån med 100 000 kroner i renteutgifter:

2013: 28 000 kroner i skattebesparelse (28 %)
2025: 22 000 kroner i skattebesparelse (22 %)

Denne utviklingen har redusert den dempende effekten rentefradraget har på lånekostnader.

Prognoser og fremtidige effekter

Norges Banks prognoser for fremtidige rentenivåer er viktige for å planlegge privatøkonomien. Selv om høyere renter gir større skattefradrag, bør låntakere alltid søke lavest mulig rente totalt sett, da nettoeffekten av høye renter forblir negativ selv etter skattefradrag.

Ved økonomisk planlegging bør du:

Prioritere gode rentebetingelser fremfor å tenke på skattefordeler
Vurdere refinansiering når betingelsene tilsier det
Forstå at rentefradraget demper, men ikke eliminerer effekten av renteøkninger

Rentefradraget er en fordel som reduserer dine lånekostnader, men jakten på lavest mulig rente bør fortsatt være hovedprioritet i din låne- og refinansieringsstrategi.

Vanlige spørsmål om rentefradrag

Hvor mye får man i rentefradrag?

Rentefradraget i Norge er på 22 % av renteutgiftene dine per år (per 2025). Dette gjelder boliglån, forbrukslån og andre gjeldsrenter. Fradraget reduserer skatten du betaler og føres automatisk i skattemeldingen dersom banken har rapportert inn beløpet.

Kan man trekke fra renter på skatten?

Ja, du kan trekke fra renter på skatten gjennom rentefradraget. I Norge får du 22 % fradrag for renteutgifter på boliglån, forbrukslån og annen gjeld. Banken rapporterer beløpet automatisk til skattemyndighetene, og det føres i skattemeldingen din.

Hvem har rett på rentefradrag?

Alle skattepliktige i Norge med renteutgifter har rett på rentefradrag. Dette inkluderer personer med boliglån, forbrukslån eller annen gjeld. Fradraget gjelder både hovedlåntakere og medlåntakere, og rentebeløpet rapporteres automatisk til skattemyndighetene v banken.

Hva er skattefradraget på boliglån?

Skattefradraget på boliglån i Norge er 22 % av renteutgiftene per år (per 2025). Dette betyr at du får redusert skatten med 22 % av det du har betalt i renter. Banken rapporterer automatisk rentebeløpet til skattemyndighetene, og fradraget føres i skattemeldingen din.

Hvordan lønner det seg å fordele rentefradrag?

Det lønner seg å fordele rentefradraget slik at begge låntakere får utnyttet sitt personlige fradrag. Dersom én har lav inntekt og ikke betaler skatt, bør den med høyest skattbar inntekt få større andel av fradraget. Endringer kan gjøres i skattemeldingen før innlevering.

Kan man skrive av oppussing på skatten?

Ja, du kan få skattefradrag for oppussing dersom utgiftene øker boligens verdi eller gjelder vedlikehold av utleieboligen. Utgifter til egen bolig gir ikke fradrag. Dokumentasjon må oppbevares og fradraget føres i skattemeldingen under riktig kategori.

Hvorfor rentefradrag?

Rentefradraget eksisterer for å redusere skattekostnaden for låntakere. Det sikrer at personer med gjeld får lavere netto renteutgifter og stimulerer boligkjøp og økonomisk aktivitet. Fradraget gjelder for boliglån, forbrukslån og annen gjeld, og trekkes automatisk fra skatten.

Derfor kan du stole på informasjonen

Vi strever etter å hjelpe deg med å ta smarte økonomiske beslutninger. Selv om vi følger en redaksjonell integritet, kan innholdet på siden fremheve produkter fra våres partnere. Her er en forklaring om hvordan vi tjener penger. Les mer om hvem vi er og vårt løfte for å veilede deg gjennom livets finansielle reise her.

Dette er parameterne og deres vekting:

Over 24 års samlet kompetanse innen privatøkonomi
Økonomer med høyere utdanning
Utdannede journalister
Faktasjekker artikler og anmeldelser

Våre retningslinjer